هزینه‌های صندوق
هزینه‌های سرمایهگذاری در صندوق:
- هزینه‌های سرمایهگذاری در صندوق به دو بخش تقسیم می‌شود. بخشی از این هزینه‌ها از محل دارایی‌های صندوق پرداخت مي‌شود و بدين علت، ارزش خالص دارایی‌های صندوق کاهش مي‌یابد. بخش دیگر از این هزینه‌ها، مستقیماً از سرمایهگذار اخذ می‌شود. مبالغی که صندوق برای دریافت کالا یا خدمات پرداخت می‌کند (نظیر مبالغ پرداختی بابت کارمزد ارکان صندوق)، مشمول مالیات بر ارزش‌افزوده بوده که مالیات مذکور حسب مورد در حساب هزینه یا دارایی صندوق منظور می‌شوند. طبق قوانین موجود خرید اوراق بهادار و کارمزدهایی که ارکان صندوقهای سرمایهگذاری ثبت شده نزد سازمان بابت ارائه خدمات یا تضامین از صندوق مربوطه دریافت می‌کنند، مشمول مالیات بر ارزش‌افزوده نمی‌شود.
- فهرست هزینه‌های قابل پرداخت از محل دارایی‌های صندوق، در اساسنامه قید شده است. برخی از این هزینه‌ها، نظیر هزینه‌های طرح دعاوی به نفع صندوق یا علیه ارکان صندوق، به طور کلی غیرقابل پیش‌بینی بوده و به موضوع دعاوی و مراحل و سرعت پیشرفت آنها بستگی دارد. برخی از هزینه‌ها نظیر هزینه‌های تأسیس و هزینه‌های تشکیل مجامع صندوق، با تصویب مجمع صندوق از محل دارایی‌های صندوق پرداخت می‌شود. برخی دیگر از هزینه‌ها نظیر کارمزد معاملات، هزینه سود تسهیلات بانکی، هزینه نگهداري اوراق بهادار بي‌نام صندوق یا هزینه نقل و انتقال وجوه صندوق، از طريق مذاکره مدیر صندوق با ارائه‌دهندگان این خدمات یا تسهیلات تعیین می‌شود. برخی دیگر از هزینه‌ها، مبلغ از پیش تعیین شده‌ای است که در بند 8-3 این امیدنامه آمده است. هزینه‌های مذکور در بند 8-3، روزانه محاسبه و در حساب‌هاي صندوق منظور می‌شود.
- آن قسمت از هزینه‌های قابل پرداخت از محل دارایی‌های صندوق که از قبل قابل پیش‌بینی است، به شرح جدول زیر است:
عنوان هزینه |
شرح نحوه محاسبه هزینه |
|
هزینه‌های تأسیس (شامل تبلیغ پذیره‌نویسی) |
معادل پنج در هزار از وجوه جذب‌شده در پذیره‌نویسی اولیه حداکثر تا مبلغ یک میلیارد ریال با ارائه مدارک مثبته با تأیید متولی صندوق |
|
هزینه‌های برگزاری مجامع صندوق |
حداکثر تا مبلغ 50 میلیون ریال برای برگزاری مجامع در طول يك‌سال مالي با اراية مدارك مثبته با تأیید متولی صندوق |
|
کارمزد مدیر |
۱.حداکثر 1.5درصد از متوسط روزانه ارزش سهام و حق تقدم سهام بهعلاوه 0.3درصد(0.003) از ارزش روزانه اوراق بهادار با درآمد ثابت و سالانه 2درصد(0.02) از سود حاصل از سپرده بانکی و گواهی سپرده بانکی و تا میزان نصاب مجاز سرمایهگذاری در آنها ۲. کارمزد مبتنی بر عملکرد براساس اعلام سازمان |
|
کارمزد متولي |
سالانه پنج در ده هزار از متوسط روزانه ارزش خالص دارایی‌های صندوق که سالانه حداقل 900 میلیون ریال و حداکثر یک میلیاردو پانصدمیلیون ریال خواهد بود. |
|
کارمزد بازارگردان |
سالانه 0.5 درصد از متوسط روزانه ارزش خالص دارایی‌های صندوق. |
|
حق‌الزحمه حسابرس |
مبلغ ثابت 800 میلیون ریال به ازای هر سال مالی |
|
حق‌الزحمه و کارمزد تصفیه مدیر صندوق |
معادل یک در هزار ارزش خالص دارايي‌هاي صندوق مي‌باشد. |
|
حق پذیرش و عضویت در کانون‌ها |
معادل مبلغ تعیین شده توسط کانون‌های مذکور، مشروط بر اینکه عضویت در این کانون‌ها طبق مقررات اجباری باشد. |
|
هزینه‌های دسترسی به نرمافزار، تارنما و خدمات پشتیبانی آنها |
هزینه ی دسترسی به صندوق ،نصب و راه اندازی تارنمای آن و هزینه های پشتیبانی آن ها سالانه در قالب آیتم ذیل و با ارائه مدارک مثبته و با تصویب نرخ مربوطه توسط مجمع:
ارزش دارایی ها به میلیارد ریال ضریب ازصفر تا30،000 از 30،000تا50،000 بالای 50،000 0/00025 0/00015 0/000005 |
|
هزینه سپرده‌گذاری واحدهای سرمایهگذاری صندوق |
مطابق با قوانین و مقررات شرکت سپرده‌گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه |
توضیحات:
(الف) کارمزد مدیر، متولی و بازارگردان روزانه بر اساس ارزش اوراق بهادار یا ارزش خالص دارايي‌هاي روز کاری قبل بر اساس قیمت‌های پایانی و سود علیالحساب دریافتنی سپردههای بانکی در روز قبل محاسبه می‌شود. اشخاص يادشده کارمزدی بابت روز اول فعالیت صندوق دریافت نمی‌کنند.
(ب) به منظور توزيع كارمزد تصفيه بين تمام سرمايه‌گذاران در طول عمر صندوق روزانه برابر 0.001/n*365 ضرب‌در ارزش خالص دارايي‌هاي صندوق در پايان روز قبل حداکثر تا سقف 500 میلیون ریال برای صندوقهای با ارزش خالص دارایی کمتر یا مساوی 5،000 میلیارد ریال و برای صندوقهای سرمایهگذاری با بیش از مبلغ فوق حداکثر تا سقف 1،000 میلیون ریال، در حساب‌ها ذخيره مي‌شود. n، برابر است با 3 يا طول عمر صندوق به سال هر كدام كمتر باشد. هر زمان ذخیره صندوق به یک در هزار ارزش خالص دارايي‌هاي صندوق با نرخ‌هاي روز قبل یا سقف تعیین شده برسد، محاسبه ذخیره تصفيه و ثبت آن در حساب‌هاي صندوق متوقف مي‌شود. هرگاه در روزهاي بعد از توقف محاسبه ياد شده در اثر افزايش قيمت دارايي‌ها، ذخیره ثبت شده كفايت نكند، امر ذخيره‌سازي به شرح ياد شده ادامه مي‌يابد.
(ج) هزینه‌های دسترسی به نرمافزار، تارنما و خدمات پشتیبانی پس از تصویب مجمع از محل دارایی‌های صندوق قابل پرداخت است و توسط مدیر در حساب‌های صندوق ثبت شده و به طور روزانه مستهلک یا ذخیره می‌شود.
(هـ) در مورد مخارج مربوط به دریافت خدمات یا خرید کالا که مشمول مالیات بر ارزش‌افزوده می‌شوند، لازم است مالیات بر ارزش‌افزوده نیز مطابق قوانین محاسبه و همزمان با مخارج یادشده، حسب مورد در حساب هزینه یا دارایی مربوطه ثبت گردد.
- هزینه‌هایی که باید توسط سرمایهگذار پرداخت شود عبارت‌اند از:
|
عنوان هزینه |
شرح |
دریافت‌کننده |
|
کارمزد صدور |
کارمزد صدور و ابطال در این صندوق وجود ندارد و برای صدور و ابطال به‌صورت کاغذی برابر مقررات بازاری که در آن پذیرفته شده است، عمل میگردد. |
بر اساس مقررات مربوطه تعیین می‌شود. |
|
کارمزد ابطال |
کارمزد صدور و ابطال در این صندوق وجود ندارد و برای صدور و ابطال به‌صورت کاغذی برابر مقررات بازاری که در آن پذیرفته شده است، عمل میگردد. |
بر اساس مقررات مربوطه تعیین می‌شود. |